Что значит быть налоговым резидентом?
Налоговое резидентов - это обязанность платить налоги в той стране, где вы проживаете не менее 183 календарных дней в течение года. К примеру, налоговый резидент РФ платит налоги в бюджет России, налоговый резидент Испании - в бюджет Испании. Статус налогового резидента никак не связан с гражданством человека. Не имеет значения где вы родились, ваше место жительства в РФ и постоянная регистрация. Это значит, что налоговым резидентом РФ может быть как гражданин России, так и гражданин иностранного государства и даже лица без гражданства.
Для чего нужно знать свой статус налогового резидента? От этого зависит размер налогов, которые вы должны платить. К примеру, ставка НДФЛ (налога на доходы физических лиц) для налоговых резидентов России составляет 13%, а для нерезидентов 30%. И это касается всех видов доходов, как полученных от трудовой деятельности, так и от продажи имущества (к примеру, от продажи автомобиля, квартиры, дачи и пр).
Как рассчитать срок для определения налогового резиденства? Посчитать сумму всех календарных дней, когда вы находились на территории государства. Например, день выплаты заработной платы 31 декабря 2022 года, расчетный период для определения президентства будет с 1 января 2022 года по 1 декабря 2022 года. Если вы уехали из России сразу после 24 февраля 2022 года, по итогам прошедшего года вы перестанете быть налоговым резидентом РФ.
Исключения. Статус налогового резидента РФ не теряют военнослужащие и работники консульств и посольств в случае длительных командировок за границу. Также время пребывания за границей не учитывается для лиц, уезжающих на обучение, лечение или работу на морских месторождениях углеводородного сырья (если время пребывания за пределами РФ не превышает 6 месяцев).
Что делает работодатель, если его работник уехал из России и работает удаленно? По итогам года работодатель обязан удержать сумму НДФЛ в виде разницы между суммой налога в 13-15% и 30%. Общая сумму удержания не может быть более 50% от дохода. Если сумма доначисления более 50% от выплачиваемого дохода, работодатель сообщает об этом в налоговую и сотрудник-нерезидент обязан самостоятельно доплатить разницу.
Самозанятый - нерезидент. Возможность применения самозанятым специального налогового режима не ставится законом в зависимость от налогового резидента. То есть самозанятый нерезидент может уплачивать налог от своего дохода от деятельности в прежнем размере (4 или 6%). Но, в случае например продажи недвижимости, уплатить придется уже 30% налога.
Как налоговая узнает, что вы теперь нерезидент? Для этого есть различные способы: -данные о пересечении границы от погранслужбы; -информация об IP-адресе, с которого работник связывался в работодателем; -получение от работодателя информации об учете рабочего времени и посещении офиса; -допросы сотрудников работодателя; -информация об открытии счетов в иностранном банке и пр.
Налоговое резидентов - это обязанность платить налоги в той стране, где вы проживаете не менее 183 календарных дней в течение года. К примеру, налоговый резидент РФ платит налоги в бюджет России, налоговый резидент Испании - в бюджет Испании. Статус налогового резидента никак не связан с гражданством человека. Не имеет значения где вы родились, ваше место жительства в РФ и постоянная регистрация. Это значит, что налоговым резидентом РФ может быть как гражданин России, так и гражданин иностранного государства и даже лица без гражданства.
Для чего нужно знать свой статус налогового резидента? От этого зависит размер налогов, которые вы должны платить. К примеру, ставка НДФЛ (налога на доходы физических лиц) для налоговых резидентов России составляет 13%, а для нерезидентов 30%. И это касается всех видов доходов, как полученных от трудовой деятельности, так и от продажи имущества (к примеру, от продажи автомобиля, квартиры, дачи и пр).
Как рассчитать срок для определения налогового резиденства? Посчитать сумму всех календарных дней, когда вы находились на территории государства. Например, день выплаты заработной платы 31 декабря 2022 года, расчетный период для определения президентства будет с 1 января 2022 года по 1 декабря 2022 года. Если вы уехали из России сразу после 24 февраля 2022 года, по итогам прошедшего года вы перестанете быть налоговым резидентом РФ.
Исключения. Статус налогового резидента РФ не теряют военнослужащие и работники консульств и посольств в случае длительных командировок за границу. Также время пребывания за границей не учитывается для лиц, уезжающих на обучение, лечение или работу на морских месторождениях углеводородного сырья (если время пребывания за пределами РФ не превышает 6 месяцев).
Что делает работодатель, если его работник уехал из России и работает удаленно? По итогам года работодатель обязан удержать сумму НДФЛ в виде разницы между суммой налога в 13-15% и 30%. Общая сумму удержания не может быть более 50% от дохода. Если сумма доначисления более 50% от выплачиваемого дохода, работодатель сообщает об этом в налоговую и сотрудник-нерезидент обязан самостоятельно доплатить разницу.
Самозанятый - нерезидент. Возможность применения самозанятым специального налогового режима не ставится законом в зависимость от налогового резидента. То есть самозанятый нерезидент может уплачивать налог от своего дохода от деятельности в прежнем размере (4 или 6%). Но, в случае например продажи недвижимости, уплатить придется уже 30% налога.
Как налоговая узнает, что вы теперь нерезидент? Для этого есть различные способы: -данные о пересечении границы от погранслужбы; -информация об IP-адресе, с которого работник связывался в работодателем; -получение от работодателя информации об учете рабочего времени и посещении офиса; -допросы сотрудников работодателя; -информация об открытии счетов в иностранном банке и пр.